Category Archives: Doradztwo Prawne

Prowadzenie działalności jako samozatrudniony może być wyzwaniem, ale również otwiera drogę do licznych ulg podatkowych, które mogą znacząco obniżyć należności wobec HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs). Aby maksymalnie wykorzystać te możliwości, ważne jest dokładne zrozumienie kosztów, które można legalnie wykazać w rozliczeniu podatkowym. W tym artykule przedstawiamy szczegółowy podział kosztów, które można uwzględnić, aby zoptymalizować swoje rozliczenie.

Koszty ogólnedziałalności

1. Opłaty i abonamenty – Możesz odliczyć koszty związane z subskrypcjami zawodowymi, członkostwem w organizacjach branżowych oraz abonamentami związanymi bezpośrednio z działalnością, np. na oprogramowanie do księgowości.





2. Materiały biurowe – Koszty takie jak papier, długopisy, tusz do drukarki, koperty i inne niezbędne materiały biurowe również kwalifikują się do odliczeń.





3. Koszty reklamowe i promocyjne – Każda kwota przeznaczona na reklamę, np. na media społecznościowe, ulotki czy reklamę w prasie, może być odliczona jako koszt prowadzenia działalności.

Koszty podróży i transportu

1. Podróże służbowe – Jeśli podróżujesz w celach biznesowych, koszty te można odliczyć. Dotyczy to zarówno podróży służbowych autem prywatnym (do 45 pensów za milę w limicie 10 000 mil rocznie), jak i kosztów transportu publicznego, takich jak bilety na pociąg czy autobus.





2. Koszty zakwaterowania i diety – Jeśli wyjazd służbowy wymaga noclegu, opłaty za hotel oraz posiłki w podróży mogą również być odliczone. Ważne jest jednak, aby zachowaćdowodypłatności.

Koszty lokalowe

Jeśli pracujesz z domu, możesz wykazać część kosztów utrzymania domu jako koszty działalności:

1. Koszty ogrzewania, energii elektrycznej i wody – Proporcjonalnie do powierzchni zajmowanej na potrzeby pracy. Na przykład, jeśli korzystasz z jednego z pięciu pokoi wyłącznie do pracy, możesz odliczyć 1/5 kosztów.





2. Koszty wynajmu lub raty kredytu – Jeśli płacisz czynsz lub raty kredytowe, część tej kwoty można uwzględnić, ale tylko w proporcji odpowiadającej przestrzeni, którą zajmuje biuro.





3. Inne opłaty domowe – Takie jak Internet, telefon, a nawet sprzątanie przestrzeni, jeśli jest wykorzystywana w celach biznesowych.

Koszty sprzętu i oprogramowania

1. Sprzęt komputerowy i elektronika – Jeśli używasz sprzętu komputerowego, laptopa, tabletu, czy telefonu wyłącznie do celów służbowych, całość jego kosztów można uwzględnić jako koszt uzyskania przychodu. W przypadku mieszanejdziałalnościprywatno-służbowej, trzebazachowaćproporcję.





2. Oprogramowanie – Koszt zakupu lub subskrypcji oprogramowania używanego do zarządzania firmą (np. programy do fakturowania, zarządzania projektami) może być odliczony w pełni.





3. Ubezpieczenie sprzętu – Ubezpieczenie narzędzi i sprzętu wykorzystywanego w pracy również można odliczyć jako koszt uzyskania przychodu.

Koszty edukacyjne i szkoleniowe

Koszty związane z rozwojem zawodowym i doskonaleniem umiejętności, które mają bezpośredni wpływ na twoją działalność, także można uwzględnić.

1. Kursy i szkolenia – Możesz odliczyć koszty kursów związanych z działalnością. Dotyczy to zarównokursówinternetowych, jak i szkoleństacjonarnych.





2. Koszt podręczników i materiałów edukacyjnych – Jeśli kupujesz książki lub inne materiały edukacyjne, aby poszerzyć swoje kwalifikacje zawodowe, również możesz odliczyć te wydatki.

Koszty związane z personelem

Jeśli zatrudniasz pracowników lub korzystasz z pomocy innych osób, koszty z tym związane również można uwzględnić.

1. Wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społeczne – Wszelkie wynagrodzenia oraz składki na ubezpieczenie społeczne opłacane za pracowników są uznawane jako koszty uzyskania przychodu.





2. Koszty szkolenia pracowników – Jeśli finansujesz szkolenia dla swoich pracowników, również możesz uwzględnić te wydatki.

Koszty reprezentacyjne

Koszty reprezentacyjne, takie jak posiłki biznesowe, mogą być odliczone w ograniczonym zakresie, jeśli są bezpośrednio związane z prowadzeniem działalności.

1. Spotkania z klientami – Jeśli spotykasz się z klientem na lunch lub kolację, takie wydatki mogą być odliczone, ale HMRC jest bardzo surowe w tej kwestii, więc ważne jest, aby zachować wszelkie rachunki i notatki uzasadniające charakter biznesowy spotkania.

Koszty zdrowotne i inne koszty osobiste

1. Ubezpieczenie zdrowotne – Możesz wykazać koszty związane z ubezpieczeniem zdrowotnym, jeśli jest to wymagane do wykonywania zawodu (np. dla branż medycznych).





2. Ubranie ochronne i uniformy – Jeśli twoja praca wymaga noszenia specjalnej odzieży ochronnej lub munduru, możesz odliczyć koszt ich zakupu i prania. Ważne jest, aby odzież była przeznaczona wyłącznie do użytku zawodowego.

Dlaczego warto skorzystać z profesjonalnej obsługi księgowej?

Wykorzystanie wszystkich dostępnych ulg i odliczeń może być skomplikowane, szczególnie w obliczu ciągle zmieniających się przepisów. Profesjonalny księgowy pomoże ci nie tylko zoptymalizować rozliczenie, ale również zadbać o zgodność z przepisami, unikając potencjalnych problemów z HMRC.

Chcesz obniżyć swoje zobowiązania podatkowe? Skontaktuj się z naszym biurem księgowym już dziś, a my zajmiemy się wszystkim za ciebie! Pomożemy ci zidentyfikować wszystkie koszty, które można odliczyć, i przygotujemy profesjonalne rozliczenie, które maksymalnie zoptymalizuje twoje podatki.