„Jak legalnie obniżyć podatki w 2025 roku? 4 sposoby zgodne z HMRC”
Brytyjski system podatkowy daje przedsiębiorcom realne możliwości optymalizacji podatków, ale wielu Polaków prowadzących firmy LTD i self-employed w UK nie wykorzystuje dostępnych ulg.Przepisy, takie jak Income Tax Act 2007, VAT Notice 700 czy Corporation Tax Act 2010, oferują rozwiązania, które pozwalają płacić mniej podatków – w pełni legalnie i zgodnie z wytycznymi HMRC.
Celem tego artykulu jest pokazanie, jak możesz zatrzymać więcej pieniędzy w swojej firmie lub kieszeni – na rozwój biznesu, inwestycje czy codzienne wydatki. Nie musisz być księgowym ani znać szczegółów prawnych – wystarczy, że zrozumiesz zasady i zaczniesz je stosować.
Te sposoby działają dla małych i średnich firm LTD oraz osób samozatrudnionych, które chcą działać zgodnie z prawem, unikając kar i problemów z urzędem. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, jak płacić mniej podatków w 2025 roku – legalnie i skutecznie.
1. Koszty firmowe – wykorzystaj każdy wydatek
HMRC pozwala odliczyć od podatku wszystkie wydatki, które są „całkowicie i wyłącznie” związane z prowadzeniem Twojego biznesu. To zasada, która dotyczy zarówno firm LTD, jak i osób self-employed w UK. Dzięki temu możesz obniżyć dochód, od którego płacisz podatek dochodowy (Income Tax dla self-employed) lub podatek korporacyjny (Corporation Tax dla LTD).
Co możesz odliczyć?
- Podróże służbowe: Paliwo do samochodu firmowego, bilety na pociąg czy samolot też wchodzą w grę, jeśli podróż była dla biznesu – np. £200 na bilet do Londynu na spotkanie z klientem.
- Sprzęt i narzędzia: Kupujesz komputer za £500, wiertarkę za £150 czy drukarkę za £100? Możesz odliczyć pełny koszt w pierwszym roku dzięki Annual Investment Allowance (AIA).
- Usługi: Abonament na oprogramowanie księgowe (np. £120 rocznie), hosting strony internetowej (£50), telefon firmowy (£200) – wszystko, co służy biznesowi.
- Materiały: Farby dla malarza, śruby dla budowlańca, papier do biura – każdy wydatek z fakturą, np. £300 rocznie na materiały budowlane.
- Szkolenia: Kursy związane z Twoją działalnością – np. £400 szkolenie z księgowości lub bezpieczeństwa na budowie.
Jakich wydatków nie możesz odliczyć?
- Prywatne zakupy – jedzenie, ubrania osobiste, rachunki za mieszkanie, jeśli nie pracujesz z domu.
- Koszty niezwiązane z biznesem – np. prezent dla dziecka nie jest odliczalny.
Jak zgłosić koszty firmowe?
- Self-employed: Wypełnij sekcję „Allowable Expenses” w SA103F (Self Assessment).
- LTD: Zgłoś koszty w Corporation Tax Return (CT600).
Przykład oszczędności:
Masz £5000 kosztów firmowych? Dzięki temu Corporation Tax (19%) obniży się o £950, co oznacza więcej pieniędzy dla Ciebie.
Pamiętaj! HMRC wymaga przechowywania faktur i paragonów przez 6 lat.
2. Ulga za biuro w domu – dla self-employed i LTD
Jeśli pracujesz z domu, możesz legalnie odliczyć koszty, korzystając z dwóch metod: stała stawka bez paragonów i proporcjonalne odliczenie rachunków – obie zgodne z prawem i łatwe do zastosowania.
Opcja 1 – Stała stawka (£312 rocznie, tylko dla self-employed)
- Nie wymaga rachunków – stała kwota HMRC (£6 tygodniowo).
- Wpisujesz £312 w „Other Expenses” w SA103F (Self Assessment).
Opcja 2 – Proporcjonalne odliczenie rachunków (self-employed i LTD):
- Możesz odliczyć część kosztów za prąd, gaz, internet, czynsz.
- Jeśli biuro zajmuje 20% powierzchni domu, a roczne rachunki wynoszą £2000, możesz odliczyć £400.
- Metoda dostępna dla self-employed i LTD (SA103F lub CT600).
- Jak zgłosić? Self-employed: SA103F, sekcja „Other Expenses”. LTD: księgi rachunkowe i CT600.
Uwaga! Jeśli wynajmujesz dom, sprawdź umowę – niektóre zabraniają pracy z domu.
3. Wypłaty dywidend w LTD – mniejszy podatek niż na pensji
Jeśli prowadzisz firmę LTD, możesz zmniejszyć obciążenie podatkowe, wypłacając dywidendy zamiast wynagrodzenia.
Jak działa optymalizacja dywidend?
- Dywidendy są opodatkowane niżej niż pensja: – 8,75% dla podstawowego progu (do £50,270), 33,75% dla wyższych dochodów (do £125,140), 39,35% dla najwyższego progu.
Przykład oszczędności: Jeśli wypłacisz £10,000 dywidendy, zapłacisz tylko £875 podatku (8,75%).
Pamiętaj! Dywidendy można wypłacić tylko z zysku po opodatkowaniu.
4. Ulga R&D – dla LTD i self-employed
Czy wiedziałeś, że jeśli Twoja firma rozwija nowe technologie, produkty lub ulepsza procesy możesz uzyskać zwrot: 25% kosztów dla LTD i 33% dla self-employed (przy zysku poniżej £50,000)?
Co to jest R&D?
R&D (Research & Development) to proces badawczo-rozwojowy, który obejmuje prace nad nowymi technologiami, produktami i usługami. Jego celem jest innowacja, ulepszanie istniejących rozwiązań oraz zwiększanie konkurencyjności firmy na rynku. Działania R&D łączą badania naukowe z praktycznym wdrażaniem nowych pomysłów, co sprzyja dynamicznemu rozwojowi biznesu.
Przykłady projektów R&D:
- Nowe produkty/usługi – np. nowe mieszanki farb, autorskie oprogramowanie dla klientów.
- Ulepszeniaprocesów – np. szybszy sposób cięcia drewna, efektywniejsze techniki sprzątania.
Koszty kwalifikujące się do ulgi:
- Wynagrodzenia pracowników zaangażowanych przy projekcie,
- Materiały potrzebne do badań i testów (np. £5000),
- Oprogramowanie (£1000).
Stawki ulgi R&D:
- LTD (spółki): 25% zwrotu (nowy merged scheme 2023). Przykład: £10,000 wydatków = £2500 zwrotu
- Self-employed (samozatrudnieni): 33% przy zysku < £50,000 – Przykład: £10,000 wydatków = £3300 zwrotu.
Jak ubiegać się o ulgę R&D?:
- Udokumentuj projekt – określ co robisz, jakie posiadasz koszty (np. £10,000 na nową metodę produkcji).
- Zgłoś w deklaracji podatkowej – sekcja R&D w CT600 (dla LTD) lub SA103F (dla self-employed).
- Złóż wniosek online – GOV.UK, w 12 miesięcy po końcu roku podatkowego (np. do 31.03.2026 za 2024/25).
- Odbierz zwrot – przelew od HMRC w 6-8 tygodni.
Ważne uwagi:
- Musisz udowodnić innowację – brak dokumentacji = odrzucenie wniosku.
- Limit kosztów – dla SME (małych i średnich firm) wynosi £1 mln rocznie (zgodnie z zasadami HMRC)
Ulga R&D to świetna okazja na zwrot części wydatków i rozwój Twojego biznesu. Nie przegap szansy na oszczędności!
Nie trać pieniędzy na zbędne podatki!
W Opera Tax pomagamy firmom LTD i self-employed skutecznie i legalnie optymalizować podatki. Jeśli chcesz dowiedzieć się, jak możesz zmniejszyć swoje zobowiązania, skontaktuj się z nami.
Napisz na info@operatax.com – zobacz, jak możemy pomóc Twojej firmie
