31 stycznia 2025 to kluczowa data dla wszystkich, którzy muszą złożyć Self Assessment za rok podatkowy 2023/2024. Zostało coraz mniej czasu na przygotowanie dokumentów i wypełnienie deklaracji podatkowej, dlatego warto upewnić się, że masz wszystko, czego potrzebujesz, aby uniknąć kar i opóźnień.
W tym artykule znajdziesz szczegółowe informacje o dokumentach wymaganych przez HMRC oraz o tym, jak skutecznie przygotować się do rozliczenia. Dzięki temu sprawnie uporasz się z formalnościami i zoptymalizujesz swoje podatki.
Rozliczenie Self Assessment – Kto jest zobowiązany do złożenia
Self Assessment to sposób na roczne rozliczenie podatkowe z HMRC, które obejmuje wszystkie twoje przychody i koszty w danym roku podatkowym. Musisz złożyć Self Assessment, jeśli należysz do jednej z poniższych grup:
- Osoby samozatrudnione (self-employed) – nawet jeśli w danym roku podatkowym nie osiągnęły żadnych przychodów.
- Subkontraktorzy w ramach Construction Industry Scheme (CIS).
- Dyrektorzy spółek LTD, którzy pobierają dywidendy.
- Osób, które zarobiły więcej niż £150,000 w danym roku podatkowym.
- Osoby osiągające dochody z wynajmu nieruchomości, inwestycji, oszczędności lub udziałów.
- Osoby zarabiające za granicą, ale uzyskujące przychody w UK.
- Każdy, kto osiągnął dochody z transakcji podlegających podatkowi od zysków kapitałowych (CGT).
Jakie dokumenty są potrzebne do Self Assessment?
Oto lista kluczowych dokumentów, które mogą być wymagane podczas rozliczenia Self Assessment:
- Dokumenty dotyczące przychodów:
- Faktury i rachunki za świadczone usługi lub sprzedane produkty.
- Wyciągi bankowe i raporty z PayPal, Stripe czy innych platform płatniczych.
- Potwierdzenia dochodów z wynajmu nieruchomości (np. umowy najmu, rachunki za opłaty).
- Dokumenty potwierdzające dochody z dywidend lub inwestycji.
- Dokumenty dotyczące kosztów:
- Rachunki za koszty prowadzenia działalności, takie jak wynajem biura, zakup sprzętu czy oprogramowania.
- Paragony i faktury za podróże służbowe.
- Koszty związane z marketingiem i reklamą.
- Wydatki na ubezpieczenia, jeśli są związane z działalnością.
- Dokumenty związane z zatrudnieniem:
- Formularze P60 i P45 od pracodawców.
- Formularz P11D dotyczący świadczeń w naturze.
- Dokumenty finansowe:
- Podsumowania kont bankowych związanych z działalnością.
- Wyciągi z kont inwestycyjnych lub oszczędnościowych.
- Dokumenty dotyczące zysków kapitałowych (CGT):
- Potwierdzenia sprzedaży aktywów (np. domów, akcji).
- Dokumentacja kosztów zakupu i ulepszeń sprzedawanych aktywów.
Jak długo należy przechowywać dokumenty?
HMRC wymaga, aby dokumenty związane z rozliczenie Self Assessment były przechowywane przez co najmniej 5 lat od końca roku podatkowego, którego dotyczą. Na przykład, jeśli rozliczasz rok podatkowy 2023/2024 (zakończony 5 kwietnia 2024), musisz przechowywać dokumenty do 31 stycznia 2030.
Co grozi za brak odpowiednich dokumentów?
Brak kompletnej dokumentacji może prowadzić do:
- Nałożenia kar finansowych przez HMRC.
- Dodatkowych kontroli podatkowych.
- Niemożności udowodnienia kosztów, co może zwiększyć należny podatek.
Dlaczego warto skorzystać z pomocy księgowego?
Rozliczanie Self Assessment może być czasochłonne i skomplikowane, szczególnie jeśli osiągasz przychody z wielu różnych źródeł. Profesjonalny księgowy
może pomóc w:
- Upewnieniu się, że wszystkie dokumenty są kompletne i zgodne z wymogami HMRC.
- Zidentyfikowaniu kosztów, które można odliczyć, aby zmniejszyć zobowiązania podatkowe.
- Terminowym i prawidłowym wypełnieniu deklaracji, co zapobiega nałożeniu kar za opóźnienia lub błędy.
- Doradztwie w sprawach podatkowych, takich jak optymalizacja podatkowa i planowanie przyszłych rozliczeń.
Chcesz mieć pewność, że twoje rozliczenie Self Assessment jest w pełni poprawne i zoptymalizowane? Skontaktuj się z naszym biurem księgowym już dziś! Oferujemy kompleksową pomoc w przygotowaniu i składaniu deklaracji podatkowych. Dzięki naszej wiedzy i doświadczeniu możesz uniknąć stresu i skupić się na tym, co naprawdę ważne – na rozwoju swojej działalności.
Umów się na konsultację i sprawdź, jak możemy ci pomóc!
